Een nalatenschap met vastgoed verdelen: opties, onderlinge vergoedingen, belastingen en registratie

Eerste stappen

Verwar fiscale aangifte, verklaring van erfgenamen en verdeling niet

1. 01
   Meld het overlijden bij de Portugese belastingdienst

   De beheerder van de nalatenschap (cabeça de casal) moet uiterlijk aan het einde van de derde maand na de maand van overlijden de aangifte Modelo 1 voor de Portugese zegelbelasting (Imposto do Selo) indienen. Daarin worden erfgenamen, goederen en relevante schulden vermeld.

2. 02
   Verklaring van erfgenamen

   De Portugese verklaring van erfgenamen (habilitação de herdeiros) stelt formeel vast wie de erfgenamen zijn. De Portugese justitie vermeldt geen algemene termijn, maar de verklaring is nodig voor verschillende handelingen met de goederen.

3. 03
   Verdeling en registratie

   De verdeling legt vast welke goederen iedere erfgenaam ontvangt. Toegewezen woningen moeten daarna op naam van de betreffende rechthebbenden worden geregistreerd.

De overeenkomst voorbereiden

Waardeer de volledige nalatenschap voordat u een woning verdeelt

• Maak een lijst van vastgoed, rekeningen, voertuigen, deelnemingen, schulden en lasten.
• Controleer fiscaal vastgoeddocument, register, oppervlakten, lasten, gebruik en staat van elke woning.
• Ken waarden toe volgens een methode die alle erfgenamen begrijpen.
• Bereken ieders aandeel over de hele nalatenschap, niet alleen de waardevolste woning.
• Leg vast wie tot de verdeling de Portugese gemeentelijke onroerendgoedbelasting (IMI), bijdragen voor gezamenlijk gebouwbeheer, verzekeringen, werken en gebruik betaalt.

Mogelijke oplossingen

Een woning kan naar één persoon, meerdere personen of worden verkocht

1. 01
   Toewijzing aan één erfgenaam

   Eén persoon ontvangt de woning en kan de anderen compenseren met een vergoeding of andere goederen uit de nalatenschap. Financiering van de vergoeding kan onder voorwaarden via Balcão Heranças worden behandeld.

2. 02
   Mede-eigendom na verdeling

   Meerdere erfgenamen worden eigenaar van bepaalde aandelen. Zij moeten afspraken maken over gebruik, kosten en een toekomstige verkoop of aankoop van de aandelen.

3. 03
   Verkoop en verdeling van de opbrengst

   Verkoop kan de verdeling vereenvoudigen, maar eerst moet duidelijk zijn wie mag beslissen en tekenen, welke registraties ontbreken en hoe kosten en belastingen worden gedragen.

Belastingen

Erven en meer vastgoed ontvangen dan uw aandeel zijn fiscaal verschillende situaties

Bij verkrijging door erfenis zijn de echtgenoot of partner in een Portugese união de facto, bloedverwanten in opgaande lijn (zoals ouders en grootouders) en in neergaande lijn (zoals kinderen en kleinkinderen) vrijgesteld van het tarief van 10% zegelbelasting. De fiscale aangifte blijft vereist. Andere begunstigden kunnen afhankelijk van de situatie belasting verschuldigd zijn.

Bij verdeling kan IMT gelden wanneer een erfgenaam vastgoed ontvangt waarvan de waarde groter is dan het aandeel dat hem daarin toekwam. Kijk niet alleen naar de vergoeding: de heffing hangt af van samenstelling, aandelen, toegewezen vastgoed en fiscaal relevante waarden.

Een latere verkoop kan ook inkomstenbelasting over verkoopwinst veroorzaken. Verzamel data, fiscale vastgoedwaarden, verdelingswaarden en gedocumenteerde kosten voordat u beslist.

Kosten van de dienst

Balcão Heranças publiceert verschillende basisprijzen per procedure

Op de datum waarop deze gids is bijgewerkt noemt Justitie € 150 voor de verklaring van erfgenamen, € 375 voor verdeling en registratie en € 425 voor verklaring, verdeling en registratie. Raadplegingen, extra goederen, registraties van vastgoedverkrijging en andere handelingen kunnen bijkomende kosten geven.

Deze bedragen zijn dienstkosten en vervangen geen verschuldigde belastingen, waarderingen, juridische hulp of bankkosten voor financiering van vergoedingen.