Déclarer une succession au fisc, identifier les héritiers et décider du devenir des biens sont des démarches différentes. Cette séquence aide à organiser une succession comprenant des biens immobiliers au Portugal. Les étapes précises dépendent de la famille, du patrimoine, des dettes et d'un éventuel testament.
1. Rassemblez les informations et identifiez l'administrateur de la succession
Commencez par l'acte de décès, les pièces d'identité et les numéros fiscaux portugais (NIF) du défunt et des héritiers potentiels, les éventuels testaments ou donations et une liste des biens, comptes et dettes. Vérifiez aussi le régime matrimonial : la part appartenant déjà au conjoint ne se confond pas avec la succession.
Le cabeça-de-casal, chargé d'administrer la succession, la gère jusqu'à sa liquidation et son partage et remplit les obligations qui lui incombent. Un ordre légal s'applique, avec des règles concernant le conjoint, l'exécuteur testamentaire et les héritiers. Cette fonction ne revient pas automatiquement à l'enfant aîné. Tous les intéressés peuvent convenir d'une autre personne. Préparation et documents.
2. Respectez le délai de déclaration au fisc
Lorsque le défunt possédait des biens au Portugal, l'Autorité fiscale et douanière portugaise (AT) exige une déclaration du décès, même si les bénéficiaires sont exonérés d'impôt. L'exonération fiscale ne détermine pas non plus, à elle seule, la qualité d'héritier.
Le cabeça-de-casal doit déposer le formulaire Modelo 1 du droit de timbre et la liste des biens avant la fin du troisième mois suivant le mois du décès. Pour un décès en septembre, l'échéance est normalement le 31 décembre. N'attendez pas le partage.
L'AT explique comment demander un NIF pour la succession non partagée et déposer la déclaration par Portal das Finanças, e-balcão ou auprès d'un service fiscal sur rendez-vous. Vérifiez les documents et les règles applicables au dossier. Informations de l'AT.
3. Faites établir l'identité des héritiers
La habilitação de herdeiros établit formellement qui sont les héritiers du défunt. Elle n'attribue pas, à elle seule, une maison à une personne déterminée. Le ministère de la Justice n'indique aucun délai général pour cet acte, mais celui-ci peut être nécessaire pour accéder aux comptes ou accomplir d'autres démarches. Cela ne suspend pas le délai fiscal précédent.
4. Distinguez succession non partagée, partage et propriété par quotes-parts
Avant le partage, les héritiers détiennent une part dans l'ensemble de la succession : chacun ne peut donc pas disposer isolément d'un pourcentage de chaque immeuble.
Le partage attribue des biens ou droits précis. La compropriedade désigne, en droit portugais, la propriété d'un même bien par plusieurs personnes selon des quotes-parts déterminées. Elle peut résulter du partage, mais ne se confond pas avec la herança indivisa. Consultez le guide sur le partage de biens immobiliers hérités. Distinction juridique.
5. À quoi sert le Balcão Heranças ?
Ce service des registres réunit l'identification des héritiers, le partage et l'inscription des biens. Il peut aussi traiter la déclaration fiscale et les impôts associés. Le partage auprès de ce service suppose un accord et au moins un bien soumis à enregistrement.
Pour engager la démarche, contactez un Balcão de Heranças e Divórcio com Partilha. Préparez l'identification du cabeça-de-casal et des héritiers, les NIF, la liste et la valeur des biens et, en cas de partage, les termes de l'accord. Gardez disponibles l'acte de décès et tout testament. Le service examine les documents et fixe la date de l'acte.
Les tarifs de base publiés sont de 150 € pour l'identification des héritiers. 375 € pour cette identification avec inscriptions ou pour le partage avec inscriptions. 425 € pour les trois démarches. Des consultations, biens ou inscriptions supplémentaires peuvent augmenter le montant, auquel s'ajoutent les impôts applicables. Demandez un total pour votre dossier. Services et tarifs.
6. Vérifiez les inscriptions et les situations particulières
Vérifiez les inscriptions nécessaires, même sans partage immédiat, et consultez le certificat permanent du registre foncier. Avant de négocier, lisez le guide pour vendre une maison héritée.
Un désaccord, la présence de mineurs ou des incertitudes sur les dettes ou testaments nécessitent de déterminer la procédure adaptée. En présence d'une résidence ou de biens à l'étranger, ne supposez pas que la nationalité détermine la loi applicable. Vérifiez la compétence, la loi successorale et les documents. Le certificat successoral européen peut aider dans les situations concernées, sans régler automatiquement la fiscalité.
Sources vérifiées
Informations officielles à confirmer
Contenu informatif révisé à partir des sources officielles disponibles le 17 septembre 2026. Il ne remplace pas un conseil juridique, fiscal, financier ou technique adapté à votre situation.